Ist Options Trading an IRS berichtet Weitere Artikel Wie Optionen-Trading-Strategien, die steuerliche Behandlung von Optionen Trades ist alles andere als einfach. Im Rahmen neuer Broker-Reporting-Anforderungen werden Optionsgeschäfte dem Internen Revenue Service erst dann zugestellt, wenn Sie die Position schließen, einschließlich Ihrer Kostenbasis und Kapitalgewinn oder Verlust. Seien Sie sich bewusst, dass einige Optionen Transaktionen wie Straddles, Leerverkäufe und Wasch-Verkäufe erfordern besondere steuerliche Behandlung und kann zu einem berichtspflichtigen Kapitalgewinn vor der Schließung der Position führen. Covered Securities Die IRS begann zu verlangen, dass Broker die Kostenbasis für Security Trades ab dem Jahr 2011 mit Equity Trades im Auge behalten. Optionsgeschäfte wurden der Anforderung am 1. Januar 2013 hinzugefügt. Sämtliche Optionsgeschäfte nach diesem Zeitpunkt haben die Basis und werden dem IRS auf Formular 1099-B, wenn diese Optionen verkauft werden, einschließlich der kalkulierten Veräußerungsgewinne der Transaktion, berichtet. Kapitalgewinne und - verluste Mit den neuen Berichtsanforderungen werden Ihre Broker-Erklärung und 1099-B kurz - und langfristige Kapitalgewinne und - verluste trennen. Jegliche Sicherheit für ein Jahr oder weniger führt zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn oder - verlust. Alles, was über ein Jahr gehalten wird, ermöglicht eine günstigere langfristige Kapitalertragsrate, obwohl der Verlust gleich behandelt wird. Wenn Sie, nachdem Sie alle Gewinne und Verluste während des Steuerjahres kombiniert haben, einen Nettoverlust haben, können Sie bis zu 3.000 pro Jahr gegen andere Erträge abschreiben und den Rest in zukünftige Steuerjahre übertragen, bis Sie den Überschuss ausschöpfen. Konstruktive Verkäufe Konstruktive Verkäufe sind Transaktionen, die eine geschätzte Sicherheit beinhalten, so dass das Verkaufen der Position einen Gewinn ergeben würde, wenn Sie die Position sofort schließen würden. In-the-money-Optionen sind ein Beispiel. Eine andere ist, wenn Sie eine Aktie halten und kaufen eine Option, um höher als der aktuelle Marktwert zu verkaufen - Kauf dieser Option stellt einen konstruktiven Verkauf. Sie müssen den Gewinn am Tag der konstruktiven Verkauf realisieren, und die Transaktion wird der IRS gemeldet werden. Wenn Sie die Position zu schließen, nur Bericht Einkommen netto des Gewinns auf dem konstruktiven Verkauf anerkannt. Steuerpflichtige Verantwortung Wenn Sie Optionen, die vor dem 1. Januar 2013 gekauft wurden, verkaufen, kann der Broker den Verkauf nicht an den IRS melden. Allerdings sind Sie noch verpflichtet, die Transaktion melden, wenn Sie Ihre Steuererklärung Datei. Melden Sie jeden einzelnen Verkauf von Optionen auf Formular 8949 mit dem entsprechenden Teil für kurz - und langfristige Transaktionen. Übertragen Sie die Summen auf Plan D, um Ihre Nettokapitalgewinn - oder Verlustposition für das Steuerjahr zu berechnen. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. How to Report Stock Options an die IRS Weitere Artikel Aktienoptionen können Sie Aktien zu einem bestimmten Preis zu erwerben, egal, was der Marktpreis an diesem Tag ist. Der Preis wird am Tag der Gewährung der Option festgelegt. Die steuerliche Behandlung Ihrer Option hängt davon ab, ob es als Anreiz Aktienoption oder eine nicht-qualifizierte Aktienoption gilt. Incentive-Aktienoptionen müssen im Rahmen einer schriftlichen Optionsvereinbarung gewährt werden und stehen nur Mitarbeitern der Gesellschaft zur Verfügung. Nicht qualifizierte Aktienoptionen können Beratern, Anbietern und anderen unabhängigen Vertragspartnern gewährt werden. Ausüben Sie Ihre Option, Aktien der companys Aktie zu kaufen. Sie haben keine Steuern zu berichten, bis Sie die Option ausüben. Wenn Sie eine Anreiz-Aktienoption haben, müssen Sie keine Steuern auf sie zahlen, bis Sie die Aktien verkaufen. Nicht qualifizierte Aktienoptionen werden bei Ausübung zum ordentlichen Ertrag. Der Unterschied zwischen dem Marktpreis und dem Ausübungspreis ist bereits in Kasten 1 Ihres W-2 enthalten. Geben Sie diesen Betrag in Zeile 7 auf Form 1040 an. Bestimmen Sie, ob alle Verkäufe qualifizierende oder disqualifizierte Dispositionen sind. Um für eine Kapitalertragsteuerbehandlung zu qualifizieren, müssen Sie für mindestens ein Jahr nach der Ausübung und zwei Jahre nach dem Gewährungstag Anreizaktienoptionen halten. Wenn Sie Ihre Aktien früher als das verkaufen, ist es eine disqualifizierende Einteilung, und alle Gewinne werden mit dem gewöhnlichen Einkommensatz besteuert. Diese disqualifizierenden Dispositionen werden in Ihrem Lohn in Box 1 Ihres W-2 enthalten sein. Melden Sie eventuelle disqualifizierende Dispositionen auf Zeile 7 des Formulars 1040. Stellen Sie jede qualifizierte Verfügung in einer separaten Zeile von Teil I oder II von Tabelle D auf, je nachdem, ob es sich um eine kurzfristige Beteiligung oder eine langfristige Beteiligung handelt. Anteile, die Sie weniger als ein Jahr nach dem Kauf verkauft haben, gelten als kurzfristige Transaktionen und müssen in Teil I aufgeführt werden. Verwenden Sie Teil II, um Ihre langfristigen Transaktionen zu melden. Auflisten Sie die Anzahl der verkauften Aktien, die Termine für Kauf und Verkauf, Ihre Kostenbasis, den Verkaufspreis und Ihren Gewinn oder Verlust beim Verkauf. Die Kostenbasis ist der Wert der Aktie am Ausübungstag. Summe jeder Spalte und füllen Sie das Steuerarbeitsblatt, um Ihre Kapitalertragsteuer oder Kapitalverlustabzug zu bestimmen. Ist ein A-Rating BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.
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